Spanje autonomo-gids voor freelancers

Als je als freelancer vanuit Spanje werkt, is autonomo-registratie meestal de kern van je juridische en fiscale structuur. Het is in je eerste jaar ook betaalbaarder dan de meeste mensen verwachten: nieuwe autonomos betalen een vlakke 80 EUR per maand aan de Sociale Zekerheid gedurende de eerste 12 maanden in 2026, voor het inkomensgebonden systeem in werking treedt. Hier is de versie van de gids die we hadden gewild voor onze eerste Modelo 036.

Wat is een autonomo?

• Geregistreerde zelfstandigenstatus binnen het Spaanse fiscale stelsel (Agencia Tributaria) en de sociale zekerheid (RETA).
• Doorgaans vereist wanneer je als onafhankelijke professional klanten factureert vanuit Spanje, of ze nu Spaans of buitenlands zijn.
• Je stelt facturas op met IVA, dient je eigen kwartaalaangiften in en bent persoonlijk aansprakelijk voor bedrijfsschulden - er is geen vennootschapsbescherming zoals een SL je geeft.

Registratiestappen

Hacienda will not register an autónomo without a valid NIE on file, so step zero is making sure yours is sorted. New arrivals can start with our NIE residency Spain step-by-step guide, the TIE residence card walkthrough, and if you are stuck on the appointment side, the cita previa playbook for Valencia covers the 08:00 refresh window and the alternate oficinas that still drop slots in 2026.

1. Verkrijg eerst je NIE - Hacienda registreert je niet zonder.
2. Registreer je economische activiteit bij de Agencia Tributaria met Modelo 036 of het eenvoudigere 037. Het is gratis en kan online via sede.agenciatributaria.gob.es.
3. Schrijf je in bij de Sociale Zekerheid onder het RETA-stelsel voor zelfstandigen met Modelo TA.0521. Dit kan ook online.
4. Open een Spaanse bankrekening - wettelijk niet verplicht, maar je hebt er een nodig voor de domiciliering van de Sociale Zekerheid en om netjes betaald te worden.
5. Zet een conform facturatiesysteem op voor je je eerste factura verstuurt.

Schalen van de sociale-zekerheidspremie 2026

Tarifa Plana - het eerste jaar aan 80 EUR

• Nieuwe autonomos betalen een vlakke 80 EUR per maand aan de Sociale Zekerheid gedurende de eerste 12 maanden in 2026, ongeacht wat ze verdienen.
• Het vlakke tarief kan met nog eens 12 maanden worden verlengd als je netto-inkomen onder het jaarlijkse minimumloon blijft.
• Het geldt niet als je in het recente verleden als autonomo geregistreerd bent geweest - controleer je geldigheidsvenster zorgvuldig bij de registratie, want zodra je je inkomensschaal kiest, bepaalt die je premie.
• Na afloop van de vlaktariefperiode ga je over op de schalen van het werkelijke inkomen hierboven, herberekend op basis van wat je effectief verdient.

Kwartaal- en jaaraangiften

• Modelo 303 - kwartaalaangifte IVA, in te dienen op de 20e van april, juli, oktober en januari.
• Modelo 130 - kwartaalvoorschot IRPF, op dezelfde data verschuldigd.
• Modelo 390 - jaarlijkse IVA-samenvatting, verschuldigd op 30 januari.
• Modelo 100 - jaarlijkse IRPF-aangifte, verschuldigd op 30 juni.
• Op facturen aan Spaanse bedrijven pas je een IRPF-inhouding van 15 procent toe - verlaagd tot 7 procent voor de eerste drie jaar van activiteit.
• IVA is standaard 21 procent, verlaagd 10 procent en superverlaagd 4 procent, afhankelijk van wat je verkoopt.

Wie grensoverschrijdend verdient of als freelancer een hoog inkomen heeft, koppelt dit aan onze Spaanse belastinggids voor expats, die de IRPF-schijven (resident vs niet-resident) opdeelt en hoe het speciale belastingregime van de Beckham-wet samenwerkt met autonomo-inkomsten.

Typische kostenstack

Wat je kan aftrekken

• Een deel van je huur of hypotheek als je thuiswerkt, in verhouding tot de werkruimte.
• Het zakelijke aandeel van je telefoon- en internetrekeningen.
• Professionele abonnementen, software en tools.
• Zakelijke reizen en vervoer.
• Professionele ontwikkeling en cursussen.
• De kosten van je gestor of boekhouder.

Autonomo cuota and IRPF withholding land in the same Spanish IBAN, which means you need a resident bank account from week one. Our walkthrough on how to open a bank account in Spain covers the documents that satisfy Hacienda direct-debit rules, and the wider cost of living in Valencia breakdown helps you size your freelance burn before quitting your day job.

Praktische tips

1. Gebruik vanaf dag een een gestor - aan 80-150 EUR per maand is dat goedkoper dan een boete voor een gemiste Modelo 303.
2. Houd zakelijk en prive bankieren gescheiden, zodat aftrekbare kosten makkelijk te bewijzen zijn.
3. Volg aftrekbare kosten doorlopend bij, niet pas aan het einde van het kwartaal.
4. Zet ongeveer 20-25 procent van elke factuur opzij voor IVA en IRPF, zodat de kwartaalrekening je nooit verrast.
5. Elke factuur moet je NIE of CIF tonen, de NIF van de klant, een omschrijving, het basisbedrag, het IVA-tarief en -bedrag, en het totaal.